Калькулятор зарплаты Украины 2026 — расчёт зарплаты онлайн
Зарплатный калькулятор позволяет быстро посчитать зарплату на руки после удержания всех налогов. Если вы хотите узнать, сколько получите чистыми с начисленной суммы, или наоборот — рассчитать нетто из брутто или брутто из нетто — достаточно ввести сумму и выбрать тип трудоустройства. Инструмент учитывает актуальные ставки НДФЛ 18%, военного сбора 5% и ЕСВ 22% согласно Закону о Госбюджете на 2026 год.
Сколько забирают с зарплаты: удержания из заработной платы в 2026 году
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ 18%): основное удержание из заработной платы. При начислении зарплаты работодатель автоматически вычитает 18% от налогооблагаемого дохода и перечисляет в бюджет. Если работник имеет право на налоговую социальную льготу, НДФЛ рассчитывается с меньшей базы — это увеличивает сумму зарплаты на руки.
Военный сбор 5%: второе обязательное удержание с зарплаты. Ставка увеличена с 1,5% до 5% с декабря 2024 года для финансирования обороны. Важный нюанс: военный сбор удерживается с полной начисленной суммы без уменьшения на НСЛ. То есть даже при наличии льготы ВС считается со всего брутто. Вместе НДФЛ + ВС = 23% — именно столько забирают с зарплаты у большинства работников.
Единый социальный взнос (ЕСВ 22%): этот взнос не удерживается с зарплаты работника — его начисляет и уплачивает работодатель дополнительно. ЕСВ влияет на полную стоимость работника для работодателя: при зарплате 20 000 грн компания фактически тратит 24 400 грн. Максимальная база начисления ЕСВ в 2026 году — 172 940 грн, минимальный взнос — 1 902,34 грн в месяц.
Налоговая социальная льгота: как уменьшить НДФЛ в 2026 году
Размеры и условия: НСЛ уменьшает базу начисления НДФЛ, благодаря чему зарплата после вычетов становится больше. Базовая льгота в 2026 году — 1 664 грн (50% прожиточного минимума 3 328 грн). Повышенная — 2 496 грн для одиноких родителей, лиц с инвалидностью, участников боевых действий. Максимальная — 3 328 грн для Героев Украины и других категорий по пп. 169.1.4 НКУ.
Предельный доход для НСЛ: льгота действует только при зарплате до 4 660 грн в месяц. Если начисленная сумма хотя бы на гривну больше — НСЛ не применяется вообще. На практике это означает, что большинство работников с полной минимальной зарплатой 8 647 грн или выше не имеют права на НСЛ. Льгота актуальна для тех, кто работает неполный рабочий день или был принят/уволен в середине месяца.
Минимальная зарплата 2026: начисление и чистая сумма
Сколько на руки с минималки: минимальная заработная плата с 1 января 2026 — 8 647 грн (52 грн/час). После удержания НДФЛ (1 556,46 грн) и ВС (432,35 грн) работник получает чистыми 6 658,19 грн. Минимальная зарплата является базой для начисления ЕСВ, расчёта больничных, декретных, штрафов за нарушение трудового законодательства и лимитов доходов для ФЛП.
Бронирование работников и зарплата: для сохранения брони работодатель обязан начислять не менее 21 617,50 грн в месяц (2,5 минимальных зарплаты). Наш калькулятор автоматически предупредит, если указанная сумма не соответствует требованиям бронирования — это поможет работодателям при планировании фонда оплаты труда.
Зарплата ФЛП vs трудовой договор: что выгоднее
Трудовой договор: работник получает 77% от начисленной суммы (23% удержаний). Работодатель дополнительно уплачивает 22% ЕСВ. Общая нагрузка на фонд оплаты труда — 45%. Взамен работник получает полную социальную защиту: оплачиваемые отпуска, больничные, декретные, пенсионные отчисления.
ФЛП 3 группа (5%): эффективная ставка налогообложения значительно ниже — примерно 6-8% в зависимости от дохода (единый налог 5% + ВС 1% + фиксированный ЕСВ 1 902,34 грн). При доходе 100 000 грн ФЛП получает на руки ~92 000 грн, тогда как по трудовому договору — 77 000 грн. Разница существенная, но ФЛП не имеет социальных гарантий и обязан самостоятельно вести отчётность и уплачивать налоги ежеквартально.
ГПД (гражданско-правовой договор): налогообложение аналогично трудовому договору — НДФЛ 18% + ВС 5%. Разница в том, что работодатель может не начислять ЕСВ, а работник не получает никаких социальных гарантий. ГПД подходит для разовых работ или проектных задач.
Влияние военного положения на расчёт зарплаты
Повышенный военный сбор: увеличение ВС с 1,5% до 5% добавило ~3,5% к удержаниям из заработной платы каждого работника. Повышение действует в течение военного положения и 12 месяцев после его окончания. Освобождены от уплаты ВС: военнослужащие при исполнении обязанностей, получатели пенсий, стипендий, пособия по безработице, доходов от военных облигаций.
Что нового в 2026 году: расширено право на налоговую скидку по расходам на аренду жилья для участников боевых действий и лиц с инвалидностью вследствие войны. Минимальная зарплата выросла с 8 000 до 8 647 грн — это увеличило минимальный ЕСВ, максимальную базу начисления (172 940 грн) и порог зарплаты для бронирования (21 617,50 грн).
Как посчитать зарплату: формула и примеры
Формула расчёта нетто: чистая зарплата = брутто − НДФЛ − военный сбор. При этом НДФЛ = (брутто − НСЛ, если есть) × 18%, а ВС = брутто × 5%. Пример: при зарплате 25 000 грн НДФЛ = 4 500 грн, ВС = 1 250 грн, на руки = 19 250 грн. Стоимость работника для работодателя с ЕСВ: 25 000 + 5 500 = 30 500 грн.
Обратный расчёт (нетто → брутто): если вы договариваетесь о зарплате «на руки», полезно знать, сколько нужно начислить. Формула: брутто = желаемая сумма на руки / 0,77. Например, для получения 20 000 грн чистыми нужно начислить примерно 25 974 грн.
Оптимизация налогов: налоговая скидка на обучение (до 25 941 грн/год), медицинские расходы (без ограничений), благотворительные взносы (до 4% годового дохода) и ипотечные проценты уменьшают базу обложения НДФЛ при подаче годовой декларации. Сохраняйте все чеки и документы для получения налогового кредита.
Наш онлайн калькулятор зарплаты автоматически вычисляет чистый доход после всех удержаний, сравнивает налогообложение по трудовому договору и ФЛП, учитывает льготы и предупреждает о несоответствии требованиям бронирования. Расчёт зарплаты занимает несколько секунд — введите сумму и получите точный результат.