Данъчен калкулатор за едноличен търговец България 2025 - професионален инструмент за изчисление
Нашият професионален данъчен калкулатор за еднолични търговци предоставя точно изчисляване на всички данъчни задължения в България по актуални ставки за 2025 година. Инструментът отчита особеностите на различните данъчни режими, задължителните осигуровки и възможностите за данъчна оптимизация, което позволява на предприемачите точно да планират данъчната си тежест и да вземат информирани бизнес решения.
Данъчни режими за еднолични търговци в България
Общ данъчен режим: основният начин за данъчно облагане на ЕТ в България е чрез общия режим, при който се облага реалната печалба от стопанската дейност. Данъчната основа се определя като разлика между приходите и документираните разходи, свързани с дейността. Данъчната ставка е 10% върху печалбата. Този режим изисква воденето на пълно счетоводство съгласно Закона за счетоводството и е подходящ за ЕТ с по-големи обороти и значителни разходи.
Патентен данък: алтернативен опростен режим за 84 точно определени занаятчийски и услужни дейности. При този режим се плаща фиксиран годишен данък в размер от 50 до 600 лева в зависимост от вида дейност и населеното място. Максималният годишен оборот не трябва да надвишава 50000 лева, не може да се наемат работници и не е възможна регистрация по ДДС. Счетоводството е опростено - води се само дневник за приходите.
Данъчен режим за микропредприятия: специален режим въведен за микро бизнеса с годишен оборот до 500000 лева и активи до 500000 лева. Данъчната основа е приходът (без приспадане на разходи), а данъчните ставки са 1% при оборот до 500000 лева и 3% при оборот над 500000 лева. Не може да се наемат работници и не е възможна регистрация по ДДС. Изисква опростено счетоводство.
Задължителни осигуровки за еднолични търговци
Здравно осигуряване: всички ЕТ в България задължително плащат здравноосигурителни вноски в размер на 8% от осигурителния си доход. Минималният осигурителен доход е минималната работна заплата (933 лв за 2025), което прави минимална месечна вноска 74.64 лв. Максималният осигурителен доход е 4665 лв месечно (5 МРЗ), съответстващ на максимална вноска 373.20 лв.
Пенсионно осигуряване: задължителните вноски за пенсионно осигуряване възлизат на 15.1% от осигурителния доход. От тях 9.9% са за сметка на работодателя и 5.2% за сметка на осигуреното лице, но тъй като ЕТ е едновременно работодател и работник, плаща и двете части. Минималната месечна вноска е 140.88 лв (от МРЗ), максималната - 704.42 лв (от 4665 лв).
Осигуряване "Общо заболяване и майчинство": осигурява право на обезщетения при временна неработоспособност и майчинство. Общата ставка е 3.5% (2.1% за работодател + 1.4% за работник), която ЕТ плаща изцяло. Минимална месечна вноска 32.66 лв, максимална 163.28 лв.
Други задължителни осигуровки: ЕТ дължи още осигуровки за "Трудова злополука и професионална болест" (0.4-1.1% в зависимост от рисковата категория) и "Безработица" (1% общо). Общата сума на всички задължителни осигуровки при минимален осигурителен доход (МРЗ 933 лв) възлиза на около 259 лв месечно.
Използвайте нашия безплатен професионален данъчен калкулатор за еднолични търговци за бързо и точно изчисляване на всички данъчни задължения съгласно действащото българско законодателство за 2025 година.