Данък върху недвижими имоти в България 2025: пълно ръководство
Нашият безплатен калкулатор за данък върху недвижими имоти е най-точният инструмент за изчисляване на данъка онлайн в България. Калкулаторът отчита всички промени в законодателството за 2025 година, включително актуалните данъчни ставки и данъчна оценка на имотите.
Кой трябва да плаща данък върху недвижими имоти
Данъкът върху недвижимите имоти в България се заплаща от всички собственици на недвижима собственост на територията на страната. Този местен данък се събира от общините и е източник на приходи за местното самоуправление.
Физически лица заплащат данък за всички притежавани апартаменти, къщи, вили, гаражи и земя. Изчисляването на данъка за апартамент се извършва на база данъчната оценка, определена от общината.
Юридически лица заплащат данък за всички притежавани нежилищни имоти - офиси, магазини, складове, производствени сгради и земя. Данъкът за търговски имоти обикновено се начислява с по-високи ставки.
Данъчна оценка на недвижими имоти
Данъчната оценка е основата за изчисляване на данъка върху недвижимите имоти. Тя се определя от общината въз основа на:
Площ на имота - основен фактор при определяне на оценката. Колкото по-голяма е площта, толкова по-висока е данъчната оценка.
Местоположение - имотите в центъра на града имат по-висока оценка от тези в периферията. Данъкът за апартамент в София обикновено е по-висок от този в малките градове.
Вид строителство - масивни сгради имат по-висока оценка от панелни. Качеството на строителството влияе на стойността.
Етаж и разпределение - средните етажи обикновено имат по-висока оценка. Функционалното разпределение също играе роля.
Данъчни ставки за недвижими имоти 2025
Ставките на данъка върху недвижимите имоти се определят от общинските съвети в рамките на границите, определени от закона. Минималната и максималната ставка варират според вида на имота:
За жилищни имоти (апартаменти, къщи, гаражи): от 0.01‰ до 1.5‰ от данъчната оценка. Повечето общини прилагат ставки между 1‰ и 1.5‰.
За нежилищни имоти (офиси, магазини, складове): от 0.01‰ до 4.5‰ от данъчната оценка. По-високите ставки се прилагат за търговски обекти в центрове на градовете.
За земеделска земя: от 0.01‰ до 3.0‰ в зависимост от категорията и местоположението на земята.
Как се изчислява данъкът върху недвижими имоти
Формулата за изчисляване на данъка е проста: данъчна оценка × данъчна ставка = годишен данък. Нашият калкулатор за данък имоти прави това изчисление автоматично.
Пример за апартамент: апартамент с данъчна оценка 50 000 лв и данъчна ставка 1.5‰: 50 000 × 0.0015 = 75 лева годишен данък.
Пример за къща: къща с данъчна оценка 80 000 лв и ставка 1.2‰: 80 000 × 0.0012 = 96 лева годишен данък.
Пример за офис: офис с данъчна оценка 100 000 лв и ставка 3‰: 100 000 × 0.003 = 300 лева годишен данък.
Срокове за плащане и отстъпки
Плащането на данъка може да се извърши по няколко начина, като всеки предлага различни условия:
Еднократно плащане до 30 април - дава право на 5% отстъпка от дължимата сума. Това е най-изгодният вариант за собствениците.
На две равни вноски - първата до 30 юни, втората до 31 октомври. Това е стандартният начин на плащане без отстъпка.
На четири равни вноски - някои общини предлагат разсрочено плащане на четири вноски, но това не е задължително за всички общини.
Освобождавания от данък върху недвижими имоти
Пълно освобождаване от данък имат определени категории собственици и имоти:
Публични институции - държавни и общински имоти, използвани за административни нужди, не се облагат с данък.
Религиозни институции - храмове, манастири, джамии и други богослужебни места са освободени от данък.
Образователни и здравни заведения - училища, университети, болници и поликлиники не заплащат данък върху имотите си.
Социални и културни институции - домове за стари хора, детски заведения, музеи, библиотеки и театри също са освободени.
Местни данъци и общински наредби
Всяка община определя собствени данъчни ставки в рамките на законово определените граници. Това означава, че данъкът може да варира значително между различните общини.
София обикновено прилага високи ставки поради високата данъчна оценка на имотите. Данъкът за жилище в София е сред най-високите в страната.
Пловдив, Варна и Бургас също прилагат относително високи ставки за централните райони, но по-ниски за периферните квартали.
Малките общини често прилагат минимални или близки до минималните ставки, за да не обременяват прекомерно собствениците.
Лихви и санкции при неплащане
При неплащане на данъка в срок започват да се начисляват лихви и могат да последват санкции:
Законна лихва се начислява върху неплатената сума от падежа до окончателното плащане. Лихвата се определя по закона.
Принудително изпълнение може да бъде образувано след изчерпване на възможностите за доброволно плащане. Общината може да наложи обезпечителни мерки.
Публична продан на имота е крайната мярка при продължително неплащане на данъка и натрупване на значителен дълг.
Данъчна декларация за недвижими имоти
Декларацията се подава при промяна в данните за имота или при придобиване на нов имот:
Срок за подаване - в двумесечен срок от придобиване на имота или от настъпване на промяна в обстоятелствата.
Начин на подаване - лично в общината, по пощата или електронно чрез системата на НАП.
Необходими документи - нотариален акт, скица на имота, документ за самоличност на собственика.
Практически съвети за собственици
За правилно управление на задълженията по данък върху недвижими имоти:
Проверявайте данъчната оценка - ако смятате, че е завишена, имате право да поискате преоценка от общината.
Използвайте отстъпката - плащането до 30 април с 5% отстъпка е значителна икономия за собствениците.
Съхранявайте документите - запазвайте документите за платен данък поне 5 години за всички случаи.
Информирайте се за местните наредби - проверете какви са конкретните ставки и условия в вашата община.
Използване на калкулатора за данък
Нашият онлайн калкулатор за данък върху недвижими имоти е безплатен и лесен за употреба инструмент. Калкулаторът:
Изчислява точната сума на база въведената данъчна оценка и данъчна ставка.
Показва варианти за плащане - еднократно с отстъпка или на вноски.
Предоставя детайлна информация за сроковете и начините на плащане.
Работи на всички устройства - компютри, таблети и смартфони.
Заключение
Използвайте нашия калкулатор за данък върху недвижими имоти 2025 за точно планиране на разходите си. Помнете сроковете за плащане и възможността за отстъпка. При въпроси се обърнете към общината или специалисти.
Своевременното плащане на данъка е ваш граждански дълг и принос към развитието на местната инфраструктура и социални услуги във вашата община.