Калькулятор налога на недвижимость — расчёт суммы за квартиру и дом в Украине

Шаг 1: Определите тип недвижимости (квартира, дом и т.д.). Шаг 2: Определите общую площадь объекта и вашу долю (при совладении). Шаг 3: Вычтите льготную площадь: 60 м² — квартира, 120 м² — дом, 180 м² — смешанный. Шаг 4: Умножьте остаток на ставку (грн/м²). Шаг 5: Если площадь свыше 300 м² (квартира) или 500 м² (дом) — добавьте 25 000 грн. Ставка = МЗП × процент местного совета. В 2026 г. (отчётный 2025): МЗП 8 000 грн, максимум 120 грн/м².

Законодательные льготы (НКУ): освобождение собственников недвижимости на ВОТ и в зоне боевых действий; повреждённое/разрушенное имущество; объекты ВСУ и обороны; объединения лиц с инвалидностью; многодетные семьи (5+ детей). Льготы местных советов (на усмотрение): ветераны, пенсионеры, малообеспеченные, волонтёры. Важно: если недвижимость сдаётся в аренду, льготная площадь не применяется к арендованной части.

При совместной долевой собственности каждый совладелец платит пропорционально своей доле. Льгота предоставляется каждому отдельно. Пример: дом 180 м², двое владельцев по 50%. Площадь каждого — 90 м². Минус льгота 120 м² — выходит 0 облагаемой площади для каждого. При совместной собственности без выделения долей уведомление направляется первому собственнику из реестра. Партнёры должны самостоятельно распределить сумму между собой.

Получив уведомление-решение, проверьте: площадь объекта (должна совпадать с правоустанавливающими документами), количество месяцев (если покупали/продавали в течение года), правильность ставки (не должна превышать 1,5% МЗП), учтена ли льгота. Если есть расхождения — в течение 30 дней подайте заявление в ГНС для пересчёта. Исправленную сумму ГНС должна направить в течение 15 рабочих дней.

Физические лица: ГНС направляет уведомление-решение до 1 июля. С даты получения есть 60 дней для оплаты. Юридические лица: самостоятельная декларация до 20 февраля, авансовые платежи ежеквартально (равными частями до 30 числа первого месяца каждого квартала). Оплатить можно через Дію, Приват24, монобанк, банк по реквизитам. Проверить наличие долгов: cabinet.tax.gov.ua.

Физические и юридические лица — собственники квартир, домов и другой недвижимости, кроме земельных участков. Платят все: и граждане Украины, и нерезиденты. Физическим лицам сумму рассчитывает ГНС и направляет уведомление-решение до 1 июля каждого года. Юридические лица рассчитывают и декларируют самостоятельно (до 20 февраля).

Льгота установлена ст. 266 НКУ и не изменилась: квартира — 60 м², дом — 120 м², если в собственности одновременно квартира и дом — 180 м² на все объекты вместе. Каждый совладелец имеет право на отдельную льготу от своей доли. Местные советы могут только увеличивать льготу, но не уменьшать.

Ставку устанавливает местный совет, но не выше 1,5% от минимальной зарплаты (МЗП) за 1 м². В 2026 г. (платим за 2025 г.): МЗП = 8 000 грн → максимум 120 грн/м². В 2027 г. (платим за 2026 г.): МЗП = 8 647 грн → максимум 129,71 грн/м². Ставки в городах: большинство — 1,5% (120 грн), Львов — 1% (80 грн), некоторые ОТГ — 0,5–0,75%.

По НКУ, к основной сумме налога добавляется 25 000 грн/год за каждый объект: квартиру площадью свыше 300 м² или дом свыше 500 м². Эта сумма взимается дополнительно и не зависит от ставки совета. Для юрлиц разбивается равными частями по кварталам.

Освобождены от уплаты: собственники недвижимости на оккупированных территориях или в зоне активных боевых действий; собственники повреждённого или разрушенного имущества; общественные объединения лиц с инвалидностью; многодетные и приёмные семьи с 5+ детьми. Местные советы могут устанавливать дополнительные льготы для ветеранов, пенсионеров и других категорий.

После получения уведомления-решения есть 60 дней для оплаты. При нарушении срока: задержка до 30 дней — штраф 10% от суммы; задержка свыше 30 дней — штраф 20%. При длительной неуплате ГНС может обратиться в суд для принудительного взыскания. Неполучение бумажного письма не является основанием для неуплаты — проверяйте в Электронном кабинете плательщика на cabinet.tax.gov.ua.

Каждый совладелец имеет право на отдельную льготу. Площадь распределяется пропорционально доле в праве собственности. Например: квартира 120 м², двое владельцев в равных долях → каждый облагается с 60 м² своей доли (60 м² × 50% = 30 м²), минус льгота 60 м² → облагаемой площади нет. При 100% праве одного владельца: 120 − 60 = 60 м² подлежит налогообложению.

Проверить начисления можно в Электронном кабинете плательщика (cabinet.tax.gov.ua) по ИНН. Оплатить онлайн через Дію, Приват24, монобанк или по реквизитам в уведомлении-решении. Квитанцию сохраняйте до отображения оплаты в кабинете ГНС.

Нет. Пока недвижимость не введена в эксплуатацию и право собственности не зарегистрировано — налог не начисляется. Как только вы получите документы на право собственности, объект попадает в реестр и ГНС начинает начислять налог со следующего отчётного года.