Податок на нерухомість в Україні 2025: повний гід для власників
Наш безкоштовний калькулятор податку на нерухомість — це найточніший інструмент для розрахунку податку онлайн в Україні. Калькулятор враховує всі зміни законодавства 2025 року, включаючи нову мінімальну зарплату 8000 грн та оновлені ставки податку на нерухомість.
Хто повинен платити податок на нерухомість у 2025 році
Податок на нерухоме майно в Україні сплачують власники житлової нерухомості, площа якої перевищує встановлені законом норми. Цей податок на зайві метри стосується:
Фізичних осіб — власників квартир понад 60 м², будинків понад 120 м², або змішаної нерухомості понад 180 м². Розрахунок податку на квартиру здійснюється лише з площі, що перевищує пільговий ліміт.
Юридичних осіб — власників будь-якої нежитлової нерухомості. Податок на комерційну нерухомість сплачується з усієї площі без пільг і становить до 216 грн за квадратний метр.
Ставки податку на нерухомість 2025 року
Максимальні ставки податку на нерухомість 2025 зросли через підвищення мінімальної заробітної плати. Нові ставки становлять:
Для житлової нерухомості фізичних осіб: максимум 120 грн за м² (1,5% від мінімальної зарплати 8000 грн). Податок на приватний будинок та квартиру розраховується за однаковими ставками.
Для нежитлової нерухомості юридичних осіб: максимум 216 грн за м² (2,7% від мінімальної зарплати). Це стосується офісів, магазинів, складів та виробничих приміщень.
Місцеві податки 2025 встановлюються органами місцевого самоврядування і можуть бути нижчими за максимальні, але не можуть їх перевищувати. Для точного розрахунку податку на нерухомість використовуйте наш онлайн калькулятор.
Неоподатковувані площі та пільги
Податок на квартиру не нараховується з перших 60 м² площі — це неоподатковуваний мінімум для всіх власників квартир в Україні.
Податок на будинок не сплачується з перших 120 м² площі приватного житла, включаючи котеджі та дачні будинки.
Власники змішаної нерухомості (і квартири, і будинка) мають неоподатковуваний ліміт 180 м² сумарної площі всіх об'єктів.
Повне звільнення від податку на нерухомість
Від сплати податку на нерухомість повністю звільняються:
Соціально незахищені категорії: діти-сироти, діти з інвалідністю, багатодітні сім'ї з п'ятьма і більше дітьми, дитячі будинки сімейного типу, громадські об'єднання осіб з інвалідністю.
Постраждалі від війни: власники нерухомості, пошкодженої внаслідок військових дій, розташованої на тимчасово окупованих територіях або в зонах активних бойових дій.
Воєнні пільги з податку на нерухомість
З 2023 року діють спеціальні воєнні пільги з податку на нерухомість. Повністю звільняється від оподаткування нерухомість:
У зонах активних бойових дій, визначених урядом України. Власники такої нерухомості не сплачують податок на весь період ведення бойових дій.
Пошкоджена або знищена внаслідок військової агресії РФ. Звільнення діє до повного відновлення або до прийняття рішення про неможливість відновлення.
На тимчасово окупованих територіях України. Податок не нараховується на весь період окупації.
Терміни сплати і штрафи за несплату
Строки сплати податку на нерухомість для різних категорій платників:
Фізичні особи отримують повідомлення про нарахування податку до 1 липня поточного року і мають 60 календарних днів для сплати.
Штрафи за несплату податку на нерухомість нараховуються відповідно до Податкового кодексу:
При прострочці до 30 днів — штраф 10% від суми податкового боргу. При прострочці понад 30 днів — штраф 20% від суми боргу.
З 91-го дня прострочення нараховується пеня у розмірі 120% облікової ставки НБУ річних за кожен день прострочення.
При тривалій несплаті можливе стягнення через суд, арешт майна, блокування банківських рахунків та навіть кримінальна відповідальність при боргу понад 3 млн грн.
Як розрахувати податок на нерухомість: формула та приклади
Розрахунок податку на нерухомість онлайн здійснюється за простою формулою: (загальна площа - неоподатковувана площа) × ставка податку за м².
Приклад розрахунку податку на квартиру: якщо у вас квартира площею 80 м² при ставці 100 грн/м², то річний податок становитиме: (80 - 60) × 100 = 2 000 грн.
Приклад розрахунку податку на будинок: будинок площею 150 м² при ставці 80 грн/м²: (150 - 120) × 80 = 2 400 грн на рік.
Розрахунок для юридичних осіб: офіс площею 200 м² при ставці 150 грн/м²: 200 × 150 = 30 000 грн на рік (без пільг).
Особливості податку для різних типів нерухомості
Податок на комерційну нерухомість має свої особливості. Юридичні особи сплачують податок з усієї площі приміщень за вищими ставками, оскільки нерухомість використовується для отримання прибутку.
Змішана власність оподатковується за спеціальними правилами. Якщо у власності є і квартира, і будинок, то сумарна неоподатковувана площа становить 180 м².
Спільна власність на нерухомість передбачає розподіл податкового навантаження між співвласниками пропорційно до їхніх часток у праві власності.
Зміни у податковому законодавстві 2025 року
Головні зміни в оподаткуванні нерухомості 2025 року:
Підвищення мінімальної зарплати до 8 000 грн призвело до збільшення максимальних ставок податку. Тепер максимальна ставка для житла становить 120 грн/м², для комерційної нерухомості — 216 грн/м².
Продовження воєнних пільг для постраждалої від війни нерухомості та власників на окупованих територіях.
Оновлена форма декларації для юридичних осіб з новими полями та вимогами до заповнення.
Практичні поради для власників нерухомості
Для уникнення проблем з податковою рекомендуємо:
Регулярно перевіряти електронний кабінет платника податків для отримання повідомлень та нарахувань.
Зберігати документи про сплату податку протягом трьох років — це строк позовної давності для податкових спорів.
Звертатися за пільгами до податкової служби з відповідними документами, якщо ви належите до пільгових категорій.
Оскаржувати неправильні нарахування протягом місяця з дня отримання повідомлення, якщо вважаєте їх помилковими.
Використання калькулятора податку на нерухомість
Наш онлайн калькулятор податку на нерухомість — це безкоштовний та точний інструмент для планування ваших витрат. Калькулятор:
Автоматично враховує всі пільгові норми залежно від типу нерухомості та власника.
Розраховує точну суму з урахуванням воєнних звільнень та соціальних пільг.
Показує детальний розбір розрахунку з поясненнями та термінами сплати.
Працює на всіх пристроях — комп'ютерах, планшетах та смартфонах.
Висновок
Використовуйте наш калькулятор податку на нерухомість 2025 для точного планування ваших витрат. Пам'ятайте про терміни сплати та можливі пільги. При виникненні питань зверніться до податкової служби або кваліфікованих юристів.
Своєчасна сплата податку на нерухомість — це ваш внесок у розвиток місцевої інфраструктури та соціальних програм вашої громади.